为进一步规范票据购领、发放、使用、保管及核销的管理工作，根据国家票据相关法规以及《合肥工业大学票据管理暂行规定》，并结合实际工作需要，特制定本实施细则。
一、票据种类和使用范围
根据国家票据使用有关规定，我校现有票据的种类和使用范围如下：
1、中央非税收入统一票据，主要用于开具学校统招生，包括本科生、研究生、成教学生、技师生等学费、住宿费高校专有收费，以及经安徽省物价主管部门审批、核准的学校《收费许可证》上收费项目，包括报名考试费、研究生课程进修班学费、毕业设计费、专业证书班学费、学位申请、评审费、成人教育校外教学点学费等行政事业性收费。
2、非税收入一般缴款书，适用于学校上缴财政专户中所有非税收入。
3、中央行政事业单位资金往来结算票据，主要用于学校的暂收款项、非营利性的代收代付款项，学校内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来并且不构成学校收入的款项。包括暂收的押金、定金、保证金，代收的体检费、教材费、水电费、电话费，以及代收竞赛报名费、评职称报名费、纵向课题的往来款项等。
其中，关于学校取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等资金，使用票据规定如下：
（1）取得财政部门拨付的资金，可凭银行结算凭证入账。其中，已实施国库集中支付改革的行政事业单位，按照《财政部关于印发〈财政国库管理制度试点会计核算暂行办法〉的通知》（财库[2001]54号）规定，可凭《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账。
（2）取得上级主管部门拨付的资金，形成本单位收入，不再向下级单位转拨的，可凭银行结算凭证入账；转拨下级单位的，属于暂收代收性质，可使用行政事业单位资金往来结算票据。
（3）取得具有横向资金分配权部门（包括投资主管部门、科技主管部门、国家自然科学基金管理委员会、国家出版基金管理委员会等）拨付的基本建设投资、科研课题经费等，形成本单位收入的，可凭银行结算凭证入账；转拨下级单位或其他相关指定合作单位的，属于暂收代收性质，可使用行政事业单位资金往来结算票据。
（4）没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，涉及应税的资金，应使用税务发票；不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。
4、公益事业捐赠统一票据，用于开具以学校或院系名义接受校外单位或个人的捐赠款。
5、税务发票，用于对外提供劳务或学校公用设施对外出租、出借收入，如四技服务、创办刊物、复印费、资料费、档案查证以及有关单位和个人自愿参加的培训费、会议费等。
6、合工大医院门诊医药费收据是特殊专项收据，由学校申请，经安徽省财政厅监制。由校医院向就诊病人开具，所收款项定期交财务部。
7、其他票据。为方便校内结算，学校财务部根据校内管理需要，统一印制合肥工业大学内部往来结算单、“游泳票”等，此类票据属于学校内部专用票据，仅限于学校内部单位(不包括独立法人单位)结算，如相互提供资料、实验资料、代收教职工水电费等。
二、票据领用流程
1、使用单位领用人凭《合肥工业大学收费与票据领用证》（以下简称“领用证”）到财务部财务管理办公室，填写票据领用单，财务部票据管理人员审核（收费项目获批情况、票据缴销情况）后，在领用证上登记签名，领用人签字确认。
2、若收费项目为单位新立项目，收费单位应在充分论证后，向校收费领导小组提交收费立项申请，经收费领导小组审批后，财务部发给《合肥工业大学收费与票据领用证》或在单位已领《合肥工业大学收费与票据领用证》上增加收费项目,票据审核人员审核后，给予办理。
3、领用单位应根据收费量、使用时间（频率）领用票据；一次用量财政票据在20本或1000份以上或税务发票在5本以上的单位，应提前一个月书面预约票据需求量,以便财务部准备票据。
4、领用单位使用完的票据，应及时缴销；票据领用原则上前本不缴、后本不发；所有领用票据的单位，必须在年底前，将当年领用的票据全部缴回，如有特殊情况不能缴回的，应及时向财务部说明情况并得到批准后才能办理票据领用手续。
5、对于单位使用量小、使用频率低的收费项目（三个月用不完一本），原则上不能领用票据,而由相关人员将收费款项交到财务部，由财务部直接开具票据。
三、票据开具要求
1、使用单位在起用整本票据前应逐联检查，若发现有漏号、重号等现象，要及时告知财务部，由财务部向有关发放部门报告。
2、填开票据时，应按照规定的时间、顺序、栏目等逐项如实填写，要求内容完整，字迹清楚，大小写金额相符并由经办人签章。不得涂改挖补、撕毁，对填错的票据，应保留各联并在票据中间填写或加盖作废戳记，保存备查。如有违反上述开具要求的，票据开具对象的单位或个人以及财务部门有权拒收，造成不良后果的，由票据使用人承担。
3、收费单位的票据用完后，或使用税务发票的校内单位，每月底（工作日）前必须将开具的发票和款项缴到学校财务部门入账。
四、票据缴销
1、收费单位整本票据开具完毕或收费行为结束，应及时将所收款项交财务部入账，将用完的票据每本起止时间、号码、收费金额等在封底填写清楚；对未使用完的票据应在开具的最后一页背面注明已结清字样，以示前项业务已清，未用完的空白发票应“作废”处理。
2、对款项结清的票据，财务收款人员或入账经办人员应予签章，以示款项收讫。
3、票据管理人员核对开具项目和标准是否与领用证一致，填开是否规范，对使用规范的票据，应及时收回，开具缴销单，并在领用证上签章；对不规范开具的票据，票据管理人员有权督促其改正，情节严重的，报告校收费领导小组予以处理。
五、其他
本实施细则自公布之日起执行，由财务部负责解释。原《合肥工业大学票据管理实施细则》（合工大政发[2010]131号）同时废止。本细则若有与国家规定相抵触的，按国家规定执行。